Самоаудит та підготовка до перевірки ФОП

УРОК 1 — ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ ФОПів

• Планові та позапланові податкові перевірки ФОП: правила, терміни, оформлення
• Фактичні перевірки; правила, терміни, оформлення
• Допуск до перевірки: документи, які повинен надати інспектор
• Варіанти недопуску інспектора до перевірки

УРОК 2 — ЕЛЕКТРОННИЙ КАБІНЕТ ФОП ЯК ОСНОВНИЙ ІНСТРУМЕНТ ФОП

• Чи потрібен електронний кабінет платника для ФОП?
• Що необхідно контролювати в ЕК ФОП?
• Перевіряємо облікові дані ФОП
• Перевірка поданих звітів ФОП
• Перевірка заборгованостей по сплаті податків та зборів
• Чи ж альтернатива ЕК для подання звітності та спілкування із ДПС?

УРОК 3 — СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ ФОП: ПЕРЕВІРЯЄМО ВІДПОВІДНІСТЬ КРИТЕРІЯМ

• КВЕД: контроль правильності обрання для різних груп ФОП?
• Як податківці перевіряють відповідність КВЕД?
• Контроль чисельності персоналу
• Контроль доходного критерія ФОП
• Контроль дат змін систем оподаткування

УРОК 3 — ДОКУМЕНТАЦІЯ ФОП ТА ТОВАРНИЙ ОБЛІК

• Первинна документація: обов’язковий мінімум
• Перевірка відповідності та наявності первинних документів
• Формуємо пакет первинних документів для перевірки
• Перевірка наявності та обліку товарних запасів
• Товарний облік ФОП та наслідки відсутності

УРОК 4 — АУДИТ ДОХОДІВ ФОП

• Способи отримання доходів: готівкові та безготівкові
• Використання платіжних систем: перевіряємо розрахунки
• Банківські виписки та призначення платежів: шукаємо порушення
• Виявлення та наслідки негрошових розрахунків для ФОП на єдиному податку
• Перевірка ліміту: що робити у випадках перевищення доходного критерія?
• Що робити коли дохід не відповідає КВЕД?
• Виявлення непідприємницьких доходів
• Нетипові доходи: аналіз та правильність оформлення
• Перевірка валютних доходів
• Банківський та фінансовий моніторинг: наслідки для ФОП

УРОК 5 — АУДИТ ВИТРАТ ФОП

• Які витрати ФОП не визнаються витратами підприємницької діяльності?
• Оплата із підприємницького рахунку непідприємницьких витрат: наслідки
• Відсутність витрат у ФОП: позиція ДПС
• ФОП як податковий агент: 4ДФ або штрафи?
• Перевірка пакета первинних документів по витратах ФОП

УРОК 6 — АУДИТ РОЗРАХУНКІВ

• Готівкові та безготівкові розрахунки: правила та обмеження
• Платіжні системи та РРО: перевірка правильності організації та оформлення розрахунків
• Перевірка оприбуткування доходів
• Перевірка розрахунків: чи потрібен РРО/ПРРО?
• РРО: перевірка оформлення
• Перевірка фіскального чека на обов’язкові реквізити
• Z-звіт та банківські виписки: ризик під час перевірок ДПС

УРОК 7 — АУДИТ ТРУДОВИХ ВІДНОСИН ТА ОПЛАТИ ПРАЦІ

• Перевірка правильності оформлення працівників
• Формування обов'язкового пакета кадрових документів ФОП
• Перевірка нарахування та виплати заробітної плати
• Перевірка звітності та подання уточненої звітності

УРОК 8 — АУДИТ КНИГИ ДОХОДІВ/ДОХОДІВ ТА ВИТРАТ

• Перевірка правильності заповнення Книги доходів
• Перевірка правильності заповнення Книги доходів та витрат
• Виправлення помилок в заповненні Книг доходів/доходів та витрат
• Перевірка відповідності Книг доходів/доходів та витрат та Декларацій
• Як правильно виправити помилки у Деклараціях ФОП?

УРОК 9 — РЕЗУЛЬТАТИ АУДИТА

• Акт самоаудита: що це?
• Виявлені помилки/проблеми та шляхи їх виправлення/рішення
• Аналіз актів податкових перевірок ФОП
• Розробка моделі мінімізації ризиків діяльності ФОП

УРОК 10 — МОДЕЛЬ ОПТИМІЗАЦІЇ РОБОТИ ФОП ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ АУДИТА

• Модель оптимізації організації діяльності ФОП
• Модель оптимізації оподаткування ФОП